资金管理ppt课件

发布时间:2014-05-05

课件大小:0.22 MB

所属栏目:经管类

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课件等级:资金管理ppt课件推荐等级为3星

简略标题:资金管理

应用环境:应用于多媒体教学

制作使用软件:PowerPoint

应用阶段:经济

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资金管理ppt课件内容预览:第六章资金管理第一节现金管理一现金的概念1日常生活中的现金2会计核算中的现金(库存现金)3现金流量中的现金(广义现金)现金:库存现金活期存款其他货币资金现金等价物:短期证券投资(3个月以内)二公司持币动机1交易动机2补偿动机3谨慎动机4投机动机三现金预算1意义2编制方法现金收支法调整净收益法四最佳现金余额的确定——现金管理模型一成本分析模型1投资资金成本2短缺成本一是丧失购买能力的成本二是信用损失和折扣损失的成本三是丧失偿债能力的成本3管理成本二存货模型确定法条件:1公司所需现金总量是稳定并可预测的;2公司经营中的现金支出比较均衡,波动不大;3现金与有价证券之间的转换是畅通的。三随机模型:米勒——欧尔现金管理模型1步骤1)计算现金变量(g)的标准差2)确定现金控制的下限L3)确定现金控制的上限H=3g +L4)确定目标现金余额(回归线)M=g +L5)平均现金余额:34g +L2例某企业日现金的标准差为60万元,有价证券的年利率为10,每次有价证券的转换成本为2万元,最低现金余额控制量为150万元。g=268.88M=268.88+150=418.88H=3268.88+150=956.64现金平均余额=508.51四因素分析法1是根据上年现金占用额和有关因素的变动况来确定最佳现金余额的一种方法。2计算公式:3例:某企业1998年平均占用现金为2000万元.经分析知其中有100万元的不合理占用额。1999年销售收入预计较1998年增长10%。则1999最佳现金余额为:(2000—100)×(1+10%)=2090(万元)五现金日常管理一现金收支的内部管理1现金收支的职责分工和内部牵制2现金及时清理3现金收支凭证的管理4《现金管理条例》——《银行结算办法》二现金的日常控制1力争现金流量同步2使用现金浮游量银行存款账户余额-企业存款账户余额1)加速收款集中银行法密码箱法其他;专人收款2)控制支出延迟付款3其他零账户汇票第二节证券管理一证券管理的原则目的:减震器均衡原则效益和风险最佳组合原则分散投资原则理智投资原则二鲍莫尔模型三证券管理理论第三节应收账款管理一理财中的应收账款:1由赊销引起而非结算手段造成2应收账款投资额的计算二商业信用政策的基本内容1信用标准1)5C标准:信用评估2)信用资料来源:直接调查间接调查:顾客的财务报表;信用评估机构报告;银行等3)例外管理2信用额度3信用条件1)信用期限购买者不会付款的概率金额大小商品是否易保存2)现金折扣3)信用工具4回收政策收账政策平均收账期三应收账款的投资决策模型一应收账款成本的核定机会成本管理成本①调查顾客信用情况的费用。②收集各种信息的费用。③账簿的记录费用。④收账费用。⑤其他费用。坏账损失成本二是否提供或调整信用政策(边际收益=边际成本)第四节存货管理一存货管理的内涵二存货成本订货成本(货物成本无关订货费用)储存持有成本短缺成本三最优订货批量模型四存货管理体系的进一步完善ABC分类管理法基本步骤
课件关键字:资金管理,管理,资金。
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